5月6日召開的國務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，試點(diǎn)對(duì)購買商業(yè)健康保險(xiǎn)給予個(gè)人所得稅優(yōu)惠，對(duì)個(gè)人購買這類保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

商業(yè)健康保險(xiǎn)是被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人在自愿的基礎(chǔ)上簽訂的商業(yè)保險(xiǎn)合同，如果發(fā)生合同中約定的保險(xiǎn)事故，如患病產(chǎn)生了醫(yī)療費(fèi)用、疾病或因此造成了收入的損失，保險(xiǎn)人將對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償或給付的一種商業(yè)保險(xiǎn)行為。由于雙方合同的簽訂是本著公平自愿的原則，相比于強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)，商業(yè)健康保險(xiǎn)體現(xiàn)了更多的方便性和靈活性。在保障內(nèi)容、保障金額和保費(fèi)繳納方式上均可以根據(jù)被保險(xiǎn)人個(gè)人意愿和經(jīng)濟(jì)狀況在一定范圍內(nèi)自由地進(jìn)行選擇。

據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2015-2020年中國健康保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)前瞻與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報(bào)告》，由于我國人口眾多、各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度和個(gè)人貧富差距較大，人們對(duì)醫(yī)療保障的需求也日益多樣，商業(yè)健康保險(xiǎn)既能作為基本醫(yī)療保障的有效補(bǔ)充，也能為高收入人群提供高層次的醫(yī)療保障，從發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)來看，還可以為特殊人群提供特殊的保障，可見商業(yè)健康保險(xiǎn)即使在保障需求差異較大的地區(qū)仍能滿足不同人群的投保需求。

圖表1：2014年我國和美國健康險(xiǎn)在整個(gè)保費(fèi)收入中占比

資料來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究院整理

在構(gòu)建我國新的醫(yī)療保障制度時(shí)，基本醫(yī)療保障制度要與國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、財(cái)政負(fù)擔(dān)能力相適應(yīng)，主要解決城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療保障需求，重點(diǎn)體現(xiàn)社會(huì)公平，努力使各類人群享受相同程度的基本醫(yī)療保障。在基本醫(yī)療保障以外的需求，則應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，通過靈活多樣的商業(yè)健康保險(xiǎn)予以解決。

在商業(yè)健康保險(xiǎn)與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展的前提下，商業(yè)健康保險(xiǎn)在醫(yī)療保障體系中的定位，即商業(yè)健康保險(xiǎn)絕不僅僅是社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)有限的、簡單的補(bǔ)充，而應(yīng)該成為我國醫(yī)療保障體系中必不可少的重要組成部分。

而商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)介入國家基本醫(yī)療保障領(lǐng)域，最主要的障礙就是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)盈利不能過多，否則會(huì)被認(rèn)為是國家醫(yī)?；鸬牧魇?，因此“保本微利”成為很多試點(diǎn)地區(qū)社保部門招標(biāo)時(shí)對(duì)保險(xiǎn)公司定下的原則。

從長期趨勢(shì)看，健康險(xiǎn)保費(fèi)增長無憂。國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展和結(jié)構(gòu)升級(jí)的基礎(chǔ)和源泉。我國的保險(xiǎn)市場(chǎng)是新興市場(chǎng)，它的發(fā)展與國際保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展規(guī)律相符合。隨著國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速增長，國民財(cái)富得到積累，恩格爾系數(shù)穩(wěn)步下降，人口老齡化趨勢(shì)加重和城市化進(jìn)程持續(xù)推進(jìn)，使得我國健康險(xiǎn)行業(yè)的保費(fèi)收入不斷增長，保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度逐年增長。

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